养老金要缴3%个税? 此"金"非彼"金" 这三个问题需弄清

“养老金要缴3%个税”这一说法，容易让人产生误解，实际上这里说的是个人养老金，而非基本养老金。以下是对相关问题的具体分析：基本养老金无需缴纳个税：通常所说的养老金是指基本养老金，它属于国家的基本养老保险制度，是参保的城镇职工和城乡居民到达法定退休年龄并满足缴费年限等条件后，能按月领取的养老钱。根据个人所得税法，按照国家统一规定发给干部、职工的基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。北京市税务局12366纳税缴费服务热线工作人员也明确回应，退休后按月领取的基本养老金无需缴纳个人所得税。个人养老金领取时需缴3%个税且并非新政：个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的制度，2022年开始实施，个人可到特定账户存钱，每年不超过12000元，作为基本养老保险的补充。按照财政部、国家税务总局发布的公告，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费时，个人向个人养老金资金账户的缴费，可按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，暂时不用缴纳个税。个人养老金在中间年份产生投资收益时，也暂时不用缴纳个税，直至最终领取时才缴纳，统一按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。个人养老金对不同收入群体的利好程度不同：对于高收入群体来说，购买个人养老金较为划算。例如，34岁、税前年收入约20万元的参加人，对应的个税边际税率为10%，考虑到最后领取要缴3%个税，每年存12000元，不算产品收益，大概能赚800多元。收入越高、个税税率越高，节税效果越明显。但对于低收入群体而言，如果工资未达到每月5000元的个税起征点，参与个人养老金计划可能就不划算，因为缴费时无法享受税前扣除优惠，而领取时却要缴纳3%的个税。